有的人觉得，参加养老保险风险比较高，万一没有领到养老金就去世，可就全亏了。现实真的是这样吗？

养老保险是一份长期重要的保障，我们的养老保险制度虽然是现收现付制度，但是还是有一定的账户积累和遗属待遇的。相关待遇究竟有多少呢？

近年来，由于社会平均工资水平在不断提高，养老保险缴费基数的上下限是跟社会平均工资相挂钩的，养老保险缴费也越来越高。2021年山东省养老保险最低缴费基数是4121元，江苏省最低缴费基数是4250元，缴纳一年养老保险差不多需要一万元上下了。那么我们缴纳一年养老保险能形成多少待遇？

首先，养老保险个人账户。每缴费一个月都会按照缴费基数的8%进入个人账户的。以江苏省为例，按4250元基数缴费，每月进入个人账户340元，一年是4080元。

这一部分钱相当于自己给自己积累的养老金，等到退休以后可以按月领取。如果没有领取完就去世了，相应的余额可以继承。

当然，一般七八十岁去世，可能会把个人账户的余额领取完毕。领取完毕以后，国家会用统筹账户发放等额的个人账户养老金，确保退休待遇不变。

养老保险个人账户每年还会计算利息，近年来一直在6%~8%以上，2021年是6.69%。

像企业职工由于本身个人缴费就是缴费基数的8%，是肯定不会亏本的。

第二，丧葬补助金。目前我们国家有两种养老保险制度，企业职工基本养老保险和机关事业单位职工养老保险。企业职工的养老保险制度遗属待遇是统一的，丧葬补助金是两个月的去世上年度所在省份城镇人均可支配收入。

比如说，2021年河南省城镇人均可支配收入是37095元，两个月即是6182.5元。

第三，一次性抚恤金。一次性抚恤金的标准是分为在职职工和退休职工。

在职职工是根据缴费年限来判断的。缴费年限五年以下的，领取三个月去世上年度所在省份城镇人均可支配收入。缴费年限5年（含）以上、10年以下的，领取六个月。缴费年限10年以上、15年以下的，领取9个月。缴费年限满15年以上、30年以下的，每多缴费一年，多领取一个月。缴费年限30年以上，按30年计算。

因此，在职职工去世最多可以领取24个月的去世上年度所在省份城镇人均可支配收入。

丧葬补助金和抚恤金的特殊情况。

有些人觉得，只缴费一年可以领取两个月城镇人均可支配收入的丧葬补助金和三个月的一次性抚恤金，合计5个月，也非常划算呀？

为了防止缴费少，养老保险基金支出高的问题。国家规定缴费年限5年以下的，能够领取的丧葬补助金和一次性抚恤金不得超过本人缴纳的部分（灵活就业人员等个人参保人员，是按照记入养老保险个人账户部分计算的）。

结论：

如果是单位职工，2022年参保一年，个人缴费4080元，这一部分进入个人账户是可以继承的。另外，去世以后还可以领到等额的4080元，作为丧葬补助金和一次性抚恤金。

如果说参保人的缴费基数高的话，比如说300%，就要比较5个月的城镇人均可支配收入和其养老保险个人账户缴费部分，哪一种比较低了，是按照较低的一种待遇发放。

如果是灵活就业人员，按照20%的比例缴费，每月缴纳850元，一年是缴纳10,200元。这种情况下，个人账户余额可以继承4080元，丧葬费和抚恤金可以领取4080元，真正亏本的钱数可能只有2040元。

如果说缴费年限五年以上的话，就没有这些限制了。

总体来说，参加养老保险去世，亏本的概率并不大。