2014年，在过去新型农村社会养老保险（新农保）和城镇居民社会养老保险（城居保）试点经验的基础上，国务院决定，将新农保和城居保两项制度合并实施，也就是现在的城乡居民基本养老保险制度。

相对于职工养老保险复杂的计算规则，居民养老保险的计算方式非常的简单粗暴。

基础养老金+（个人账户÷139）=到手养老金

其中个人账户主要由个人缴费和补贴补助构成。个人能够对养老金进行规划也主要是靠缴费档次和缴费年限。最初，在《国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》中将缴费一共分为了100元到2000元十二个档次。后来各地根据收入增长情况，各地进行了符合自身条件的调整。

那么究竟哪个档次的缴费更划算呢？我们以山东省济南市为例，用数据给大家展示一下。

济南市的基础养老金为83元。缴费档次为每年100元、300元、500元、600元、800元、1000元、1500元、2000元、2500元、3000元、4000元、5000元12个档次。其中，100元档次只适用于重度残疾人等缴费困难群体的最低选择。除100元档次外，参保人可自主选择缴费档次，按年缴费，多缴多得。

根据上面的缴费公式，我们由此可以以此计算出按相应档次缴费后每月到手的养老金。

那么哪个档次收益率最高呢？

上图是领取10年、15年和20年收益率，收益率的计算公式为：

（收益-总缴费）÷总缴费=收益率

结论

1. 城乡居民养老保险有“劫富济贫”的机制，从收益率上体现得很明显。缴费越低收益率越高。
2. 寿命才是对养老金收益影响最大的，保持健康的身心最赚钱。国家给予养老金的意义在于无论我们活到多少岁，都能保障老年生活有基本的保障。这才是养老保险核心价值所在。我们实际生活中有一份收入的老人腰杆儿也会更直，这是对心理的影响。
3. 本次计算中忽略了个人账户的利息，以及退休后养老金的上涨部分。未来居民养老金将注重长缴多得，要注意保持缴费。
4. 不能仅仅从收益率上来选择缴费档次，这样虽然划算了，但1元钱翻十倍也不够养老。这偏离了养老金的意义。所以建议大家去看每月到手养老金领取表，根据将来想领多少养老金来选择适合自己的缴费档次。在经济允许的情况下建议尽量多交，因为居民养老金是不会亏本的，感兴趣的朋友可以看我们直接介绍居民养老金继承机制的文章。